Umsatzsteuer (Kompakt) (Dauer: 6 Stunden) - Online-Seminar am 10.01.2026 (9-16 Uhr)

1. Einführung in die Umsatzsteuer

• 1.1 Ziel und Zweck der Umsatzsteuer
• 1.2 Systematik der Umsatzsteuer (Allphasen-Netto-Umsatzsteuer mit Vorsteuerabzug)
• 1.3 Rechtsgrundlagen (UStG, EU-Richtlinien)

2. Steuerbare und steuerpflichtige Umsätze

• 2.1 Begriff der Lieferung und sonstigen Leistung
• 2.2 Unternehmerbegriff und Unternehmereigenschaft
• 2.3 Inland, Ausland, Drittland – Bedeutung für die USt
• 2.4 Abgrenzung: steuerbare vs. nicht steuerbare Umsätze

3. Steuerbefreiungen

• 3.1 Überblick über steuerfreie Umsätze (§ 4 UStG)
• 3.2 Innergemeinschaftliche Lieferungen und Ausfuhrlieferungen
• 3.3 Auswirkungen auf den Vorsteuerabzug

4. Ort der Leistung

• 4.1 Ort der Lieferung
• 4.2 Ort der sonstigen Leistung (§§ 3a–3g UStG)
• 4.3 Bedeutung für die Steuerbarkeit und Steuerpflicht

5. Bemessungsgrundlage und Steuersätze

• 5.1 Was gehört zur Bemessungsgrundlage?
• 5.2 Regelsteuersatz vs. ermäßigter Steuersatz
• 5.3 Besonderheiten bei Rabatten, Skonti, Gutscheinen

6. Vorsteuerabzug

• 6.1 Voraussetzungen für den Vorsteuerabzug
• 6.2 Rechnungsanforderungen (§ 14 UStG)
• 6.3 Vorsteuerberichtigung (§ 15a UStG)
• 6.4 Ausschluss vom Vorsteuerabzug

7. Sonderfälle und Praxisfragen

• 7.1 Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG)
• 7.2 Reverse-Charge-Verfahren
• 7.3 Anzahlungen und Teilleistungen

8. Umsatzsteuervoranmeldung und -erklärung

• 8.1 Fristen und Formulare
• 8.2 Dauerfristverlängerung
• 8.3 Zusammenfassende Meldung (ZM) und OSS-Verfahren

9. Aktuelle Entwicklungen und typische Fehler

• 9.1 Aktuelle Gesetzesänderungen oder BFH-Rechtsprechung
• 9.2 Typische Fehler in der Praxis (z. B. Rechnungsmängel, Leistungsort falsch)

10. Fragerunde & Diskussion

• Offene Fragen
• Erfahrungsaustausch aus der Praxis